Blog: Rozlicz kryptowaluty

Gdzie są światowe krypto raje podatkowe w 2022 roku?

Gdzie są światowe krypto raje podatkowe w 2022 roku?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Dokonywanie transakcji kryptowalutowych w wielu krajach nakłada na podatników obowiązek odprowadzenia niekiedy dość wysokiego podatku. Jednak w niektórych państwach, zyski z kryptowalut nie stanowią innego szczególnego rodzaju uzyskiwania dochodu lub też kraje te słyną z korzystnie niskich stawek podatkowych.

Czytaj więcej
Podatek od kryptowalut na świecie

Podatek od kryptowalut na świecie

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Rządy poszczególnych państw coraz częściej zwracają uwagę na problem regulacyjny lub jego brak w kwestii opodatkowania kryptowalut. Część krajów zawiera szczegółowy opis zasad ich opodatkowania, a niektóre z nich podkreślają występujący problem luk prawnych. Należy przy tym podkreślić, że choć transakcje kryptowalutowe mogą mieć podobny schemat, to ich zasady opodatkowania w poszczególnych państwach mogą się od siebie znacząco różnić. Warto zatem zapoznać się ze zbiorem ogólnych norm podatkowych w wybranych krajach.

Czytaj więcej
Po jakim kursie przeliczyć transakcje w walucie innej niż PLN np. EUR/USD/GBP?

Po jakim kursie przeliczyć transakcje w walucie innej niż PLN np. EUR/USD/GBP?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Na podstawie art. 11a ust. 1 oraz ust. 2 ustawy o PIT, przychody/koszty w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu i odpowiednio dzień poniesienia kosztu.

Czytaj więcej
Nie wypłaciłem środków z giełdy - czy muszę rozliczyć się z kryptowalut?

Nie wypłaciłem środków z giełdy - czy muszę rozliczyć się z kryptowalut?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT, kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. Aby podatnik miał możliwość rozliczenia kosztów w następnych latach, niezbędne jest ich wykazanie odpowiednio do danego roku, kiedy zostały one rzeczywiście poniesione.

Czytaj więcej
Pracuję i mieszkam w Holandii/UK - gdzie rozliczyć się z kryptowalut?

Pracuję i mieszkam w Holandii/UK - gdzie rozliczyć się z kryptowalut?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

W myśl obowiązującego art. 3 ust. 2a ustawy o PIT, osoby fizyczne, jeżeli nie mają na terytorium Polski miejsca zamieszkania, podlegają obowiązkowi podatkowemu tylko od dochodów (przychodów) osiąganych na terytorium Polski (ograniczony obowiązek podatkowy).

Czytaj więcej
Czy do PIT-38 muszę załączyć historię transakcji?

Czy do PIT-38 muszę załączyć historię transakcji?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Nie, historii dokonanych transakcji nie należy załączać do PIT-38. Należy jednak pamiętać, że mimo braku takiego obowiązku, podatnik powinien należycie udokumentować wszelką sprzedaż, zakup kryptowaluty lub jej wymianę, która uprawniała nas m.in. do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu.

Czytaj więcej
Czy optymalizacja podatkowa jest legalna? Czy unikanie opodatkowania jest legalne?

Czy optymalizacja podatkowa jest legalna? Czy unikanie opodatkowania jest legalne?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

W pierwszej kolejności warto podkreślić, że podatnik nie ma prawnego wymogu płacenia podatków w jak najwyższej kwocie. Z drugiej jednak strony, działania optymalizacyjne nie powinny przynosić jemu korzyści podatkowych, które są sprzeczne z regulacjami podatkowymi i które jednocześnie całkowicie redukują czy niwelują obciążenie podatkowe, do którego został on zobowiązany. Bowiem takie działanie w świetle prawa jest uchylaniem się od opodatkowania i należy je uznać za nielegalne.

Czytaj więcej
Czy mogę rozliczyć stratę z roku 2018 w roku 2019 (lub latach kolejnych) z tytułu handlu na kryptowalutach?

Czy mogę rozliczyć stratę z roku 2018 w roku 2019 (lub latach kolejnych) z tytułu handlu na kryptowalutach?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Nowe regulacje (wprowadzone od początku 2019 r.) zmieniły zasady opodatkowania przychodów z handlu na kryptowalutach. Od początku 2019 r. zbycie kryptowalut stanowią przychody z kapitałów pieniężnych, podczas gdy przed tym rokiem, przychody te zaliczane były do przychodów z praw majątkowych.

Czytaj więcej
Czy jest kwota wolna od podatku z handlu na kryptowalutach i ile wynosi?

Czy jest kwota wolna od podatku z handlu na kryptowalutach i ile wynosi?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Kwota wolna od podatku jest określoną sumą dochodu, od którego podatnik, co do zasady, nie ma obowiązku odprowadzania podatku dochodowego. Odnosząc się jednak do kwestii kryptowalut, wskazać należy na art. 22d ust. 4 ustawy o PIT, który wskazuje, że dochodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych nie łączy się z innymi dochodami (przychodami) podatnika.

Czytaj więcej
Mam poniżej 26 lat, czy PIT dla młodych dotyczy kryptowalut?

Mam poniżej 26 lat, czy PIT dla młodych dotyczy kryptowalut?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Obecnie przychody z kryptowalut są traktowane jako przychody z kapitałów pieniężnych. W przepisie odnoszącym się do PITu dla młodych brak jest regulacji zwalniającej z opodatkowania tego rodzaju przychodów.

Czytaj więcej
Czy wpłaty/wypłaty w bitomatach/kantorach lokalnych/handel P2P również należy wykazać w zeznaniu rocznym?

Czy wpłaty/wypłaty w bitomatach/kantorach lokalnych/handel P2P również należy wykazać w zeznaniu rocznym?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Wypłaty w bitomatach, kantorach lokalnych czy handel P2P należy wykazywać w zeznaniu rocznym. W tym miejscu wspomnieć należy o art. 17 ust. 1f ustawy o PIT, który wskazuje wprost na czynność zbycia waluty wirtualnej przez jej wymianę na prawny środek płatniczy.

Czytaj więcej
Handluję na zagranicznej giełdzie - gdzie muszę zapłacić podatek?

Handluję na zagranicznej giełdzie - gdzie muszę zapłacić podatek?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy o PIT, osoby fizyczne, jeżeli mają miejsce zamieszkania na terytorium Polski, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów (przychodów) bez względu na miejsce położenia źródeł przychodów.

Czytaj więcej
Co jeśli giełda na której dokonywałem transakcji upadła?

Co jeśli giełda na której dokonywałem transakcji upadła?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Jeśli podatnik nie otrzymał na swój rachunek zysków z tytułu zamienionych kryptowalut na FIAT przed upadkiem giełdy, to nie powstanie u niego obowiązek podatkowy.

Czytaj więcej
Jakie są konsekwencje nierozliczenia się z kryptowalut?

Jakie są konsekwencje nierozliczenia się z kryptowalut?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

W pierwszej kolejności wspomnieć należy, że kwalifikacja przestępstwa lub wykroczenia skarbowego zależy od wartości popełnionego czynu. Zgodnie z art. 53 §3 ustawy z dnia 10 września 1999 r. - Kodeks karny skarbowy (dalej: KKS), wykroczeniem skarbowym jest czyn zabroniony pod groźbą kary grzywny określonej kwotowo, jeżeli kwota uszczuplonej lub narażonej na uszczuplenie należności publicznoprawnej albo wartość przedmiotu czynu nie przekracza pięciokrotnej wysokości minimalnego wynagrodzenia w czasie jego popełnienia.

Czytaj więcej
Czy wypłata krypto przez kantor pomaga w uniknięciu podatku?

Czy wypłata krypto przez kantor pomaga w uniknięciu podatku?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Nie. Wypłata kryptowalut przez kantor jest traktowana podatkowo w ten sam sposób, co zwykła sprzedaż kryptowalut za pośrednictwem giełdy online. Bowiem dokonując sprzedaży przez kantor dokonujemy transakcji ich odpłatnego zbycia na walutę fiducjarną zgodnie z art. 17 ust. 1f ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Czytaj więcej
Jak rozliczyć staking?

Jak rozliczyć staking?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

W przypadku wielu kryptowalut użytkownik ma możliwość "zablokowania" swoich tokenów (staking). Celem takiego działania ma być możliwość wykonywania różnego rodzaju funkcji sieciowych, które pozwalają zarobić użytkownikowi w danej kryptowalucie.

Czytaj więcej
Jak rozliczyć airdropy?

Jak rozliczyć airdropy?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Airdropy są rodzajem akcji marketingowej, która umożliwia podatnikowi uzyskać darmowe kryptowaluty. Celem takiej promocji jest zwiększenie zainteresowania na temat danego projektu. Użytkownicy biorący udział w airdropach otrzymują na wskazany portfel kryptowalutowy zazwyczaj niewielką ilość tokenów, które w przyszłości mają szansę na rozwój.

Czytaj więcej
Czy muszę się rozliczyć jeśli tylko kupiłem kryptowaluty i jeszcze ich nie sprzedałem?

Czy muszę się rozliczyć jeśli tylko kupiłem kryptowaluty i jeszcze ich nie sprzedałem?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

W przypadku zakupu wyłącznie kryptowalut i niedokonania ich sprzedaży należy wykazać ich wartość kupna odpowiednio w PIT-38. Bowiem, w przypadku braku ich wykazania, niemożliwe będzie późniejsze rozliczenie kosztów.

Czytaj więcej
Jak rozliczyć handel na kryptowalutach?

Jak rozliczyć handel na kryptowalutach?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Od 2019 r. rozliczenia z tytułu przychodu z walut wirtualnych kwalifikować należy jako przychody z kapitałów pieniężnych opodatkowanych stawką 19%. W konsekwencji, jakiekolwiek przychody z handlu wirtualnymi walutami muszą być wykazane w formularzu PIT-38 i nie powinny być wliczane do przychodów z działalności gospodarczej. Taki wniosek dotyczy również kwestii, jeśli do tej pory handel kryptowalutami był wyłącznym przychodem spółki.

Czytaj więcej
Kiedy powstaje zobowiązanie podatkowe?

Kiedy powstaje zobowiązanie podatkowe?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Aby wskazać na konkretny moment powstania zobowiązania podatkowego, w pierwszej kolejności warto wyjaśnić, czym zobowiązanie podatkowe jest. Definicję tego pojęcia można znaleźć w art. 5 Ordynacji podatkowej, które wskazuje, że “Zobowiązaniem podatkowym jest wynikające z obowiązku podatkowego zobowiązanie podatnika do zapłacenia na rzecz Skarbu Państwa, województwa, powiatu albo gminy podatku w wysokości, w terminie oraz w miejscu określonych w przepisach prawa podatkowego”. Nie można pominąć, iż co do zasady, zobowiązanie podatkowe może ukształtować się jedynie w stosunku do podatnika, jeśli nie był on uprzednio obciążony obowiązkiem podatkowym.

Czytaj więcej
Ile wynosi podatek od kryptowalut? Gdzie i kiedy należy go rozliczyć?

Ile wynosi podatek od kryptowalut? Gdzie i kiedy należy go rozliczyć?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Aby określić wysokość podatku od kryptowalut, warto w pierwszej kolejności wskazać, co tak naprawdę powinno podlegać opodatkowaniu i jak regulują to przepisy w ustawach. W myśl art. 17 ust. 1 pkt 11 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT) za przychody z kapitałów pieniężnych uważa się przychody z odpłatnego zbycia waluty wirtualnej. Natomiast przy ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej: ustawa o CIT), należy odnieść się do art. 7b ust. 1 pkt. 6 lit. f, który uznaje, że przychodami z zysków kapitałowych są przychody z wymiany waluty wirtualnej na środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna lub z regulowania innych zobowiązań walutą wirtualną.

Czytaj więcej
Czy kryptowaluty są legalne? Czym są kryptowaluty z podatkowego punktu widzenia?

Czy kryptowaluty są legalne? Czym są kryptowaluty z podatkowego punktu widzenia?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Pomimo braku jednoznacznej legislacji w zakresie statusu prawnego kryptowalut w Polsce, dokonano implementacji sposobu ich opodatkowania. W wyniku takiego działania, wdrożone regulacje w ustawach podatkowych mogą potencjalnie określać sam ich status legalności.

Czytaj więcej
Jak rozliczyć kryptowaluty?

Jak rozliczyć kryptowaluty?

Autor Cryptiony Kategoria Kryptowaluty podatek

Na przestrzeni ostatnich lat zauważa się stale rosnące zainteresowanie kryptowalutami. Potwierdzeniem takiego twierdzenia jest raport giełdy Crypto.com, który wskazuje, że liczba użytkowników kryptowalut na świecie w czerwcu 2021 r. osiągnęła poziom 221 milionów. W wyniku nasilającego się trendu wzrostowego, warto wspomnieć, że inwestorzy kryptowalut mają również zobowiązania w wyniku ich ewentualnego zbycia.

Czytaj więcej